С января в России начали действовать новые правила расчета налогов. Изменений много, и разобраться в них без путаницы — задача не из легких. Здесь мы постарались расписать самое важное максимально понятно, без сложных формулировок и ненужной терминологии. Разбираем по пунктам, кто и сколько теперь платит, и что для этого нужно сделать.
Дорогие друзья! Если мой контент приносит вам радость и вы хотите поддержать мое творчество, я буду благодарен за вашу помощь. По ссылке вы можете сделать донат. Огромное спасибо за вашу поддержку и внимание!
Новая шкала НДФЛ: пять ступеней вместо двух
Раньше все было проще: 13% для большинства, 15% для тех, кто зарабатывает больше 5 миллионов в год. С 2025-го появилась прогрессивная шкала из пяти ступеней, так что теперь:
- 13% платят те, у кого доход до 2,4 миллиона в год,
- 15% — от 2,4 до 5 миллионов,
- 18% — от 5 до 20 миллионов,
- 20% — от 20 до 50 миллионов,
- 22% — все, кто зарабатывает еще больше.
При этом стоит отметить, что эти ставки касаются только зарплаты, доходов от майнинга и некоторых других видов прибыли. А вот проценты по вкладам, доходы от продажи квартиры или акций пока облагаются по старым правилам. Никаких действий от самих граждан не требуется — бухгалтерия все рассчитает, а налоговая получит свою часть.
Семейная налоговая выплата: кто получит и сколько?
В 2025 году появилось понятие «семейной налоговой выплаты»: по сути, это возврат части налога семьям с детьми. Получить его можно, если:
- В семье минимум два ребенка до 18 лет (или до 23, если учатся очно),
- Все члены семьи — налоговые резиденты РФ,
- Доходы на каждого не превышают полуторного прожиточного минимума.
Размер выплаты — 7% от годового дохода, но сначала вычитается уплаченный налог, и часть из него возвращается. Оформляется это раз в год — заявление подается через Социальный фонд или Госуслуги с июня по октябрь следующего года.
Налог на прибыль: теперь больше
С нового года налог на прибыль для компаний вырос с 20% до 25%. На первый взгляд обычного человека это не касается, но так как бизнес почти всегда перекладывает дополнительные расходы на покупателей, это повышение все равно затронет всех — через стоимость товаров и услуг.
Есть, правда, нюанс: для тех, кто вкладывает деньги в развитие, предусмотрен инвестиционный вычет — можно уменьшить налог на 3% от суммы вложений. Но позволено это только предприятиям из определенных сфер.
Туристический налог: вместо курортного сбора
Курортный сбор признали неудачным, так что его смену пришел туристический налог. Теперь платить его должны гостиницы, а не постояльцы напрямую. Размер налога — от 100 рублей за сутки с номера, но не более 1% от его стоимости в 2025 году. Каждый регион сам устанавливает ставки, а с годами они будут расти; например, в 2026-м максимум уже составит 2%.
Гостям делать ничего не нужно — сумму просто включат в счет за проживание.
УСН и НДС: новые условия для малого бизнеса
Ранее работающие по упрощенной системе налогообложения (УСН) предприниматели не платили НДС. Теперь — будут. Если доход компании превысил 60 миллионов рублей за год, она переходит на УСН с НДС. Ставки небольшие — 5% или 7%, в зависимости от суммы дохода. Те, кто останется с доходом ниже 60 миллионов, продолжат работать по старым правилам без этого налога.
Все это налоговая отслеживает сама, предпринимателю остается лишь сдавать декларации.
Амнистия за дробление бизнеса
Так называемое дробление бизнеса — популярный, однако нелегальный способ экономить на налогах, когда одну компанию делили на несколько, чтобы оставаться на упрощенке. Теперь тем, кто раньше так делал, предложили легализоваться без штрафов: для этого нужно объединить бизнес в одно юрлицо и перейти на общую систему налогообложения.
Амнистия касается только тех случаев, когда бизнес дробили именно для применения специальных налоговых режимов! Если причина была другая — например, ради освобождения от НДС в сфере общепита — прощения не будет, придется понести ответственность.
Новые ставки налога на недвижимость
С 2025 года налог на имущество физлиц привели к единому подходу: теперь ставка определяется в зависимости от кадастровой стоимости объекта. Если раньше регионы могли устанавливать собственные ставки в рамках допустимого диапазона, то теперь верхняя планка — 0,5% для квартир, домов и гаражей. Для дорогих объектов (стоимостью свыше 100 миллионов рублей) ставка вырастет до 2%.
Повышение налоговых вычетов на детей
Ранее налоговый вычет за каждого ребенка составлял 1400 рублей в месяц, а за третьего — 3000 рублей. С 2025 года сумма увеличилась:
- До 2800 рублей на первого и второго ребенка,
- До 6000 рублей — на третьего и последующих.
Документы на вычет подает работодатель, но при первом получении родитель обязан будет предоставить документы, подтверждающие право на вычет.
Что это все значит для большинства?
В целом новые правила затронут практически всех. Одним изменили ставки налога на доходы, другим — условия возврата налога за детей, бизнесу добавили обязанности и возможность списывать инвестиции. Где-то налоги вырастут прямо, где-то — косвенно, через рост цен.
Для большинства же, кто получает зарплату, ходить по инстанциям или собирать справки не придется: все изменения будут учитываться автоматически, а важные выплаты и возвраты — оформляться по заявлению через сервисы Госуслуг.
Систему усложнили, но в части повседневной жизни все продолжает работать привычно. Разве что теперь имеет смысл чуть внимательнее читать налоговые уведомления и отчеты о зарплате, чтобы понимать, почему и куда уходят деньги.
Подробнее https://smapse.livejournal.com/1079486.html?m...